УКАЗАНИЯ ЗА ОБРАТНО НАЧИСЛЯВАНЕ НА ДДС, когато фирмата е КУПУВАЧ: ПОЛУЧАТЕЛ НА ФАКТУРА С ОБРАТНО НАЧИСЛЯВАНЕ

Получателят на фактурата съставя Протокол по чл.117 или чл.116, ал.1, т.2 от ЗДДС – за начисляване на ДДС. (вижте цитат от закона тук!)

Протоколът се отразява и в дневника на Покупките и в дневника на Продажбите. За целта в екран „Въвеждане”следните полета се попълват както следва: „Вид документ” = „09” протокол; „Вид сделка” = „43” за стоките по Приложение №2, част I; „Вид сделка” = „44” за стоките /зърно и др./ по Приложение №2, част II; „Фактура №” се попълва номера на фактурата; Полета „ДДС” се попълват и двете едновременно: 4531/4532; При „Край запис”, във втория екран автоматично е свален №-ра на фактурата. Този номер се заменя с номера на Протокола. В резултат: В дневник на Покупките се отпечатват два записа: - I-ви запис-попълнени са колони от 1 до 8а вкл. с данните на фактурата и без стойности; - II-ри запис: – колона 9 – ДО/данъчна основа/ без право на ДДС; -колона 10- ДО; колона 11-ДДС; В дневник на Продажбите се отпечатва един запис: колона 9 „Общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС; колона 14- ДО на получените доставки по чл.82..;колона 10 – ДДС;колона15 – ДДС-по кол.14.

ПРОДАВАЧ: ДОСТАВЧИК НА СТОКИ – ИЗДАВА ФАКТУРА БЕЗ НАЧИСЛЕНО ДДС

Доставчикът на стоки, от Приложение №2, част I към глава деветнадесета „а” от ЗДДС, издава фактури,както и известия към тях, като посочва основанието за неначисляване на ДДС.Текстът:”Основание за неначисляване на ДДС-чл.163а, ал.2 от ЗДДС” се въвежда при отпечатване на фактурата в полето „Основание за прилагане”. При издаване на фактурата се избира „Вид документ”=’01’, „Вид сделка”=’45’.Фактурите, както и известията към тях ще се запишат в дневник „Продажби”, както следва:в колона 8а с код "01"; в колона 9 и кол.11 – ДО ; колона 10 и кол. 12- нула. Доставчикът на стоки, от Приложение №2, част II към глава деветнадесета „а” от ЗДДС, издава фактури,както и известия към тях, като посочва основанието за неначисляване на ДДС.Текстът:”Основание за неначисляване на ДДС-чл.163а, ал.2 от ЗДДС” се въвежда при отпечатване на фактурата в полето „Основание за прилагане”. При издаване на фактурата се избира „Вид документ”=’01’, „Вид сделка”=’46’. Фактурите, както и известията към тях ще се запишат в дневник „Продажби”, както следва: в колона 8а-"02"; в колона 9 и кол.11 – ДО ; колона 10 и 12- нула.